.

Корисні посилання

 

 

Календар свят і подій.










Головна arrow Економіка arrow Бюджет arrow Аналіз виконання фінансових планів підприємств комунальної власності
Аналіз виконання фінансових планів підприємств комунальної власності
19.03.18
ap19.03.jpg
Відповідно до ст. 17, пп. 4 п. «а» ст. 27 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» управління фінансів та економіки провело аналіз виконання фінансових планів підприємств комунальної власності територіальної громади м. Охтирка за 2017 рік 

Прибуток у 2017 році мають всі комунальні підприємства. Найбільшу суму прибутку отримано по КП Благоустрій» – 43,5 тис.грн., але менше від запланованого в     2,3 рази. Прибуток КПШХ «Мрія» (7,1 тис.грн.) становить 17,8% від запланованого прибутку за підсумками року.

Менше запланованого обсягу прибутку отримали КП «БТІ та АПР» (0,1 тис.грн.) та КП «ТРК «Охтирка» (3,8 тис.грн.), що складає 0,3% та 54,3% запланованого прибутку відповідно.

 

Проведено аналіз виконання доходів, витрат, фінансового результату до оподаткування та чистого прибутку до планових показників та в порівнянні з 2016 роком.

Перевиконання планових показників доходу виникло по:

- КПШХ «Мрія» – на 2280,5 тис.грн., або на 33,6%;

- КП ОМР «БТІ та АПР» – на 179,9 тис.грн., або на 21,9%;

- КП «Благоустрій» – на 1078,9 тис.грн., або на 25,2%.

Недоотримання доходу на 73,5 тис.грн. до планових показників, або 69,7% виконання плану за звітний період по КП «Телерадіокомпанія «Охтирка» спричинене не повним укомплектуванням штату підприємства. При формуванні фінансового плану на 2017 рік планувалося 4 штатні одиниці, а фактично працювало 2,75 штатних одиниць.

 

 

Витрати всіх підприємств, крім КП «ТРК «Охтирка» збільшено в порівнянні з передбаченими витратами згідно фінансових планів на звітний період.

Перевищення плану витрат виникло по всіх комунальних підприємствах (крім            КП «ТРК «Охтирка»):

-    КПШХ «Мрія» – на 2313,4 тис.грн., або на 34,3% (в зв’язку із зростанням витрат на заробітну плату, в т.ч. нарахування індексації, внаслідок підвищення мінімальної заробітної плати; зросли ціни на паливо, комунальні послуги, миючі засоби, посуд та кухонний інвентар для шкільних їдалень).

-    КП ОМР «БТІ та АПР» – на 209,8 тис.грн., або на 26,6 % (в зв’язку із збільшенням штату на 1 особу, зростанням мінімальної заробітної плати, зросли витрати на канцелярські товари та незаплановані витрати на придбання комп’ютерної техніки (збільшення кількості замовлень та якісне виконання друку), бензин та обслуговування автомобіля (відрядження до м. Тростянець, смт. В. Писарівка, с. Кириківка з метою територіального розширення надання послуг);

-    КП «Благоустрій» – на 1156,2 тис.грн., або на 27,8% (за рахунок збільшення вартості та кількості паливо-мастильних матеріалів, придбання матеріалів для поточного ремонту доріг, залучення техніки під час прибирання міста від снігу).

 

Чистий прибуток, отриманий підприємствами комунальної власності територіальної громади міста Охтирка, становить 44,5 тис.грн.:

- КПШХ «Мрія» – 5,8 тис.грн.;

- КП «ТРК «Охтирка» – 2,9 тис.грн.;

- КП ОМР «БТІ та АПР» – 0,08 тис.грн.;

- КП «Благоустрій» – 35,7 тис.грн.

 

Загальний результат фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності характеризує динаміка нерозподіленого прибутку (непокритих збитків) протягом звітного періоду.

Назва підприємства

На

01.01.2017

На

31.12.2017

Результат

діяльності

КПШХ «Мрія»

108,9

113,5

покращення

КП «Телерадіокомпанія «Охтирка»

3,8

5,8

покращення

КП ОМР «БТІ та АПР»

3,0

3,1

покращення

КП «Благоустрій» ОМР

-78,2

-42,5

покращення

Станом на 01.01.2018 року непокриті збитки має КП «Благоустрій», що негативно впливає на загальну характеристику фінансово-господарської діяльності підприємства.          З урахуванням минулих періодів збитки мають тенденцію до зменшення.

 

Основні показники підприємств комунальної власності за 2017 рік:

 

Найменування

підприємства

Фонд

оплати

праці,

тис.грн.

Середньооблікова

чисельність

працюючих

Середня

заробітна

плата,

грн.

Заборгованість по виплаті заробітної плати згідно даних балансу

на 01.01.2017, тис.грн.

на 31.12.2017, тис.грн.

КПШХ «Мрія»*

1625,6

37

3661,0

1,9

0,0

КП «ТРК «Охтирка»

120,4

3

3344,61

0,0

0,0

КП ОМР «БТІ та АПР»

543,0

8

5656,8

0,0

19,6

КП «Благоустрій» ОМР

2276,0

45

4214,79

132,5

75,7

 

Найбільшу середню заробітну плату має КП «БТІ та АПР» - 5656,8 тис.грн., найменшу КП «ТРК «Охтирка» - 3344,61 грн. (на показник середньої заробітної плати впливає виплата  заробітної плати бухгалтеру, яка працює в КП «ТРК «Охтирка» на         0,5 ставки).

Заборгованість по заробітній платі станом на 01.01.2018 року наявна поточна по    КП ОМР «БТІ та АПР» 19,6 тис.грн.(виплачена у січні) та по КП «Благоустрій» ОМР 75,7 тис.грн., виплачена 07.03.2017 (термін переходу у прострочену недопущено). Прострочена заборгованість по виплаті заробітної плати комунальних підприємств відсутня.

 

Управлінням фінансів та економіки проведено аналіз ефективності управління підприємствами за ступенем виконання фінансового плану:

- КПШХ «Мрія» за результатами аналізу має незадовільну оцінку ефективності управління за фінансовими коефіцієнтами – «-3» та незадовільну оцінку виконання фінансового плану за окремими показниками – «-2».

- КП «ТРК «Охтирка» за результатами аналізу має середній рівень ефективності управління за фінансовими коефіцієнтами – «0» та незадовільну оцінку виконання фінансового плану за окремими показниками – «-2»;

- КП ОМР «БТІ та АПР» за результатами аналізу має незадовільну оцінку ефективності управління за фінансовими коефіцієнтами – «-1» та середній рівень виконання фінансового плану за окремими показниками – «0»;

- КП «Благоустрій» за аналізу має високу оцінку ефективності управління за фінансовими коефіцієнтами – «7» та незадовільну оцінку виконання фінансового плану за окремими показниками – «-2».

Незадовільний рівень за виконанням фінансового плану за окремими показниками по комунальних підприємствах Охтирської міської ради отримали підприємства у зв’язку з недоотриманням прибутку в порівнянні із запланованим обсягом

Визначення оцінок виконання фінансового плану за окремими показниками наведено у додатку.

 

Протягом звітного періоду підприємствами комунальної власності до бюджету міста перераховано 773,3 тис.грн. податків, що на 175,0 тис.грн., або на 29,3% більше ніж у      2016 році (додаток 5), а саме:

- податок на доходи фізичних осіб – 746,9 тис.грн., що на 36,4% більше ніж за        2016 рік;

- податок на прибуток – 17,4 тис.грн., або менше на 22,7% до фактичної сплати за аналогічний період минулого року;

- частина чистого прибутку – 9,0 тис.грн., або 32% до фактичної сплати за 2017 рік.

Заборгованість по сплаті податків та зборів до міського бюджету за 2017 рік відсутня.

 

 

 
< Попередня   Наступна >

 

Надіслати електронне звернення Надіслати електронне звернення
Надіслати електронне звернення


Оголошення

Графік прийому громадян депутатами Охтирської міської ради з 20.08.2018 по 26.08.2018
Детальніше...
 
За пропозицією голови комісії Г.В.Довгаля засідання постійної комісії з питань комунальної власності та житлово-комунального господарства перенесено на 15.00 годину 15.08.2018
 
22 серпня о 09.00 в залі засідань міської ради відбудеться пленарне засідання 49 сесії міської ради
 
Графік проведення засідань постійних комісій на серпень 2018 року
Увага! Зміни в графіку засідання комісій. 
Детальніше...
 
Графік прийому громадян депутатами Охтирської міської ради з 13.08.2018 по 19.08.2018
Детальніше...
 
21 серпня 2018 року о 9.00 годині в залі засідань міської ради відбудеться засідання виконавчого комітету
Детальніше...